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个人借给公司款项 需缴纳什么税

对我国境内的企业和其他取得收入的组织，其生产经营所得和其他所得均需征收企业所得税。对于企业所得税，应如何做会计处理？企业所得税的会计分录企业所得税一般按月(季)预缴、年终汇算清缴。1、预缴所得税额和缴纳所得税时，会计分录具体如下：预缴所得税借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税缴纳所得税时借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款2、年终年度汇算清缴，一般来说将全年应纳所得税额减去已预缴税额后，剩余为应补交的税额借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税3、根据税法规定，乡镇企业可以在应缴纳所得税额中扣除10%的税额作为补助社会性支出。借：应交税费——应交所得税 贷：其他应付款——补助社会性支出4、缴纳年终汇算应缴税款时借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款5、年度汇算清缴，若应交所得税额多于预缴所得税额，则退回多交所得税额时借：其他应收款——应收多缴所得税款 贷：所得税费用经税务机关审核批准退还多缴税款时借：银行存款 贷：其他应收款——应收多缴所得税款什么是企业所得税？是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。应交所得税的账务处理是什么？

代扣房租的账务处理怎么做？

问题：按月纳税的上月发生的销售在本月发生销售退回，本月实际销售额超10万元，如何确定本月销售额能否享受增值税免征优惠？答案：按照现行政策规定，纳税人适用简易计税方法计税的，因销售退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。因此，发生销售退回的小规模纳税人，应以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额，确定是否适用10万元以下免税政策。实务好课推荐熟练掌握增值税问题 才能真正掌握企业问题开具/认证/抄税/申报/清卡实训带大家学增值税全流程，全面掌握增值税，学更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道， 充值发票和消费发票的区别